2019年度部门决算分析报告
一、单位情况
（一）基本情况。
1．主要职能。
保存借阅图书资料，促进社会经济文化发展。图书资料借阅，文献数字化处理.
2．机构情况，包括当年变动情况及原因。
桦南县图书馆设阅览室，外借室,少儿部,多媒体,4个内设机构。与上年度相比较无变化。
3．人员情况，包括当年变动情况及原因。
2019年桦南县图书馆部门决算汇编范围包括：事业单位1个，年末机构实有人数为6人，其中，在职人员6人。与上年度相比较，在职人员减少1个，因事业单位改革，我单位员工岳岚同志编制转隶到桦南县文化市场综合行政执法大队。
（二）当年取得的主要事业成效。
图书馆全体工作人员积极参加文体广电和旅游局党总支组织的“不忘初心、牢记使命”主题教育学习活动。2019年8月参加了“全省公共图书馆‘结对子、种文化’文旅融合馆长培训班”学习;2019年10月参加了黑龙江省图书馆“十四五”发展规划专题专家报告会;2019年11月参加黑龙江省图书馆举办的黑龙江省公共数字文化服务推广与地方文献专题培训班。2019年9月王贵民著《文旅融合：浅析“图书馆+”模式的现状与未来》荣获“东北地区第十七次图书馆学科学讨论会论文”壹等奖。图书馆与电视台联合推出《桦语心声》栏目。作为桦南的《朗读者》，它让人们在繁忙工作之余重新接近阅读和书籍，致力打造文明黑土，书香桦南！
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。
2019年桦南县图书馆年初预算收入697,104.22元，与上年度对比增加6,058.94元，增长1%，主要原因为工资普调。预算支出：文化旅游体育与传媒支出517,645.00元，社会保障和就业支出84,610.80元，卫生健康支出46719.30元，住房保障支出48,129.12元，与上年度对比主要为文化体育与传媒支出增加12,596.8元，增长2.49%，主要原因为工资普调。年度执行中收入调整预算数为697,104.22元，与年初预算数一致。支出调整预算数为697,104.22元。
（二）收入支出预算执行情况。
2019年桦南县图书馆预算收入697,104.22元，预算支出：文化旅游体育与传媒支出517,645.00元，社会保障和就业支出84,610.80元，卫生健康支出46,719.30元，住房保障支出48,129.12元。与上年度对比预算收入增加6,058.94元，增加率为1%，主要原因为工资普调。与上年度对比文化旅游体育与传媒支出增加12,596.80元，增长率为2%，主要原因工资普调。社会保障和就业支出减少15,970.92元，减少率为15.88%，主要原因为退休人员基本养老金纳入机关事业单位养老保险。卫生健康支出增长2,487.94元，增长率为5.62%，主要原因为医疗保险缴费增加。住房保障支出增长6,945.12元，增长率为16.86%，主要原因为本年度住房保障缴费增加。
1．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析。
本单位无“三公”经费支出。
（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析。
本单位无会议费支出。
（3）培训费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析。
本单位无培训费支出。
（4）其他对单位影响较大的支出情况。
无
（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
无
2.财政拨款收入、支出分析。
分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。
2019年桦南县图书馆政拨款收入1,612,753.78元，包括：文化旅游体育与传媒543,667.70元，社会保障和就业65,127.32元，卫生健康49,060.76元，住房保障44,898.00元、项目910,000.00元（其中基础建设750,000.00元）。
2019年基本支出1,612,753.78元，主要用于人员经费支出681,753.78元、日常公用经费支出21,000.00元、项目910,000.00元（其中基础建设750,000.00元）。
（三）年末结转和结余情况。
1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。
无
2．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。
无
（四）绩效目标完成情况。
1.概述项目绩效目标完成情况。
无
2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况。
无
（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。
无
三、资产负债情况分析
年末本单位资产为718,073.45元，上年度资产为637,842.59元，比上年度增长80,230.86元，增长率为12.5%，主要原因为上级补助收入增加，使流动资产增加。
年末本单位负债为0元，上年度负债0元，比上年度持平。
（一）资产负债结构情况。
年末本单位资产比上年度资产增长2,334,914.12元，
增长率为12.5%，主要原因为上级补助增加，使流动资产增加。
（二）资产负债对比分析。
年末本单位负债为0元，上年度负债0元，比上年度持平。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。
我单位在财政局教科文的领导和指导下，在我馆领导的组织和管理下，严格有序的开展财务管理工作。由专人负责编报，领导审核，认真积极地完成本年度决算工作。
（二）本单位决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。
为规范单位财务会计核算，根据《中华人民共和国预算法》、《财政部关于进一步做好预算信息公开工作的指导意见》等要求，我单位认真执行决算公开工作。同时县财政局按规定开展批复决算工作，全面促进部门决算管理。
（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。
无
（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。
无
注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：
资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%
此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：
1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。
财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%
2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。
固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%
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