2021年度部门决算分析报告撰写提纲
（部门汇总版）
一、部门情况
（一）基本情况。
1．主要职能.
桦南县图书馆是桦南县的公益性文化服务单位，是搜集、整理、收藏图书资料以供市民阅览、参考的机构，具有保存人类文化遗产、开展社会教育、传递科学情报、开发智力资源、提供文化娱乐等职能。是面向全县读者传播科学文化知识、共享文化信息资源的中心。
2．机构情况，包括当年变动情况及原因。
2021年桦南县图书馆馆舍共三层：
一层设为：1、服务中心；2、红色借阅区；3、视障服务区；4、新书区；5、报刊区；6、青少年阅读区；7、青少年电子阅读区 休闲阅读区；8、亲子阅读区；9、儿童电子阅读区；10、采编室。
二层设为1、资料室；2、自修阅读区；3、阳光阅读区；4、大众阅读区；5、成人阅读区；6、深度阅读区。
三层设为1、阳光阅读区；2、地方文献；3、大众阅读区；4、电子阅读区、电子书、iPad阅读区；5、辅导部；6、办公室；7、档案室；8、读者交流室。
共24个内设机构，与上年度内设机构相同。
3．人员情况，包括当年变动情况及原因。
2021年桦南县图书馆部门决算汇编范围包括：事业单位1个，年末机构实有人数为15人，其中，在编人员11人，劳务派遣4人。与上年度人员一致。
（二）当年取得的主要事业成效。
概述部门工作开展情况及主要事业成效。
桦南县图书馆认真贯彻上级的指示精神和各项工作，扎扎实实地开展工作，圆满完成本年度各项工作。加强民主理财和内控工作，严格执行预算，控制开支，使预算收入及支出都在可控范围内，使人员支出及公用支出都能按预算很好地执行。在上级有关部门的大力支持下，圆满地完成了本年度的各项财务工作。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。
包括部门收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因(可用柱形图或折线图)。
2021年桦南县图书馆年初预算收入704706.71元，与上年度对比增加50059.14元，减少7.6%，主要原因为人员的变动，增加4人。预算支出：文化旅游体育与传媒支出557,222.15元，社会保障和就业支出57,249.96元，卫生健康支出49,350.6元，住房保障支出40,884.00元，与上年度对比主要为文化旅游体育与传媒支出增加60，013.45元，增加12%，主要原因人员增加。年度执行中收入调整预算数为704,706.71元，与年初预算数一致。支出调整预算数为704,706.71元。
（二）收入支出预算执行情况。
当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
2021年桦南县图书馆预算收入704,706.71元，预算支出：文化旅游体育与传媒支出557,222.15元，社会保障和就业支出57,249.96元，卫生健康支出49,350.6元，住房保障支出40,884.00元。与上年度对比预算收入增加50,059.14元，增加7.6%，主要原因为人员的变动，比去年增加。与上年度对比文化旅游体育与传媒支出增加60,013.45元，增加12%，主要原因是人员增加。社会保障和就业支出减少4524元，减少率为7.3%，主要原因为退休人员基本养老金纳入机关事业单位养老保险。卫生健康支出增加16.11元，减少率为0%。住房保障支出减少5,446.42元，减少率为11.7%，主要原因是人员调整。
1．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况与分析。动用上年结转用于三公经费的情况及原因。
（3）培训费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
培训费支出情况：无
2.财政拨款收入、支出分析。
根据报表项目分析财政拨款收入、支出情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。
2021年桦南县图书馆财政拨款收入1,705,138.27元，包括：文化旅游体育与传媒984,416.05元，社会保障和就业93,038.60元，卫生健康61,883.62元，住房保障65,800.00元,取暖费500000.00元。
2021年基本支出1,705,138.27元，主要用于人员经费支出964,688.32元、日常公用经费支出620,449.95元。
2021年项目支出120,000元。
3.非财政拨款收入分析。
根据报表项目分析非财政拨款收入情况，按照事业收入、经营收入和其他收入等分析具体构成和特点。
（三）年末结转和结余情况。
1．根据报表项目分财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余分析年末结转结余总体情况。按照资金来源、资金性质、单位分析，特别是项目经费结转和结余情况.
1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。
2．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。
本单位无年末结转和结余情况
（四）与预算支出相关的其他指标分析。
对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。
（一）资产信息情况。
年末本单位资产为1,051,346.62元，上年度资产为622，250.67元，比上年增加429,095.95元，增加固定资产图书。
（二）负债信息情况。
年末本单位负债为0元，上年度负债0元，比上年度持平。
（五）绩效目标完成情况。
1.概述一级项目和二级项目绩效目标完成情况。无
2.概述下属单位整体支出绩效目标实现情况。无
3.概述以部门为主体开展的重点项目绩效评价情况：绩效评价结果，发现的问题及改进措施等。无。
（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。无
三、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本部门财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。
我单位在财政局教科文的领导和指导下，在文化体育和旅游局领导的组织和管理下，严格有序的开展财务管理工作。由专人负责编报，领导审核，认真积极地完成本年度决算工作。
（二）本部门决算及绩效信息公开工作，主管部门对所属单位决算批复和组织公开决算工作开展情况。
为规范单位财务会计核算，根据《中华人民共和国预算法》、《财政部关于进一步做好预算信息公开工作的指导意见》等要求，我单位认真执行决算公开工作。同时县财政局按规定开展批复决算工作，全面促进部门决算管理。
（三）对部门决算管理工作的意见和建议。
1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。
无
2.对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。
无
3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。
无
注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：
1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。
财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%
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