桦南县图书馆
2020年度部门决算分析报告
一、单位情况
（一）基本情况。
1．主要职能。
桦南县图书馆是桦南县的公益性文化服务单位，是搜集、整理、收藏图书资料以供市民阅览、参考的机构，具有保存人类文化遗产、开展社会教育、传递科学情报、开发智力资源、提供文化娱乐等职能。是面向全县读者传播科学文化知识、共享文化信息资源的中心。
2、机构情况，包括当年变动情况及原因。
2020年桦南县图书馆馆舍共三层：
一层设为：1、服务中心；2、红色借阅区；3、视障服务区；4、新书区；5、报刊区；6、青少年阅读区；7、青少年电子阅读区 休闲阅读区；8、亲子阅读区；9、儿童电子阅读区；10、采编室。
二层设为1、资料室；2、自修阅读区；3、阳光阅读区；4、大众阅读区；5、成人阅读区；6、深度阅读区。
三层设为1、阳光阅读区；2、地方文献；3、大众阅读区；4、电子阅读区、电子书、iPad阅读区；5、辅导部；6、办公室；7、档案室；8、读者交流室。
共24个内设机构。比上年增加20个内设机构，因图书馆搬至新馆，馆内面积增加内设机构也增加。
3、人员情况，包括当年变动情况及原因。
2020年桦南县图书馆部门决算汇编范围包括：事业单位1个，年末机构实有人数为15人，其中，在职人员11人。与上年度相比较，在职人员增加5人，劳务派遣增加4人，因图书馆新馆开馆，工作岗位多，工作人员不够。
（二）当年取得的主要事业成效。
桦南县图书馆认真贯彻上级的指示精神和各项工作，扎扎实实地开展工作，圆满完成本年度各项工作。加强民主理财和内控工作，严格执行预算，控制开支，使预算收入及支出都在可控范围内，使人员支出及公用支出都能按预算很好地执行。在上级有关部门的大力支持下，圆满地完成了本年度的各项财务工作。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。
2020年桦南县图书馆年初预算收入654647.57元，与上年度对比减少42456.65元，减少6.1%，主要原因为人员的变动，上年调走一人。预算支出：文化旅游体育与传媒支出497208.7元，社会保障和就业支出61773.96元，卫生健康支出49334.49元，住房保障支出46330.42元，与上年度对比主要为文化旅游体育与传媒支出减少20436.3元，减少39.48%，主要原因为上年人员减少2020年末人员才增加。年度执行中收入调整预算数为654647.57元，与年初预算数一致。支出调整预算数为654647.57元。
（二）收入支出预算执行情况。
2020年桦南县图书馆预算收入654647.57元，预算支出：文化旅游体育与传媒支出497208.7元，社会保障和就业支出61773.96元，卫生健康支出49334.49元，住房保障支出46330.42元。与上年度对比预算收入减少42456.65元，增加6.1%，主要原因为人员的变动，去年年末调走一人，今年年末增加两人。与上年度对比文化旅游体育与传媒支出减少20436.3元，减少39.48%%，主要原因为去年单位调走一人2020年末人员增加。社会保障和就业支出减少22836.84元，减少率为27%，主要原因为退休人员基本养老金纳入机关事业单位养老保险。卫生健康支出减少388.88元，减少率为1%，主要原因为医疗保险缴费人数减少。住房保障支出减少1798.7元，减少率为3.74%，主要原因人员减少。
2．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况:无
（2）会议费支出情况：无
（3）培训费支出情况：无
（4）其他对单位影响较大的支出情况。无
（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。无
3.财政拨款收入、支出分析。
分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。
2020年桦南县图书馆财政拨款收入7223841.45元，包括：文化旅游体育与传媒923594.5元，社会保障和就业58512.55元，卫生健康49907.4元，住房保障41800元。项目870000.00元（其中房屋建筑6000000.00元）
2020年基本支出7223841.45元，主要用于人员经费支出640341.45元、日常公用经费支出313500.00元。项目870000.00元（其中房屋建筑6000000.00元）
2020年项目支出120000元。
（三）年末结转和结余情况。
1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。
2．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。
本单位无年末结转和结余情况
（四）绩效目标完成情况。
1.概述项目绩效目标完成情况。无
2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况。无
（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。无
三、资产负债信息分析
（一）资产信息情况。
年末本单位资产为622250.67元，上年度资产为622250.67元，与上年一样。
（二）负债信息情况。
年末本单位负债为0元，上年度负债0元，比上年度持平。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。
我单位在财政局教科文的领导和指导下，在文化体育和旅游局领导的组织和管理下，严格有序的开展财务管理工作。由专人负责编报，领导审核，认真积极地完成本年度决算工作。
（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。
为规范单位财务会计核算，根据《中华人民共和国预算法》、《财政部关于进一步做好预算信息公开工作的指导意见》等要求，我单位认真执行决算公开工作。同时县财政局按规定开展批复决算工作，全面促进部门决算管理。
（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。
无
（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。
无
注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：
1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。
财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%
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