桦南县图书馆2018年度部门决算分析报告
一、单位情况
（一）基本情况。
1．主要职能: 保存借阅图书资料，促进社会经济文化发展。图书资料借阅，文献数字化处理.
2．机构情况: 机构设置：桦南县图书馆内设阅览室，外借室，少儿部，多媒体四个内设机构。
3．人员情况: 2017年桦南县图书馆部门决算汇编范围包括事业单位1个，年末机构实有人数为6人，在编6人。
（二）当年取得的主要事业成效。
一.1月31日图书馆为县看守所送去百余种期刊杂志,设立桦南县图书馆看守所分馆。
二.4月20日在文广新局会议室举办"阅读助力人生"桦南县农民朗诵演讲比赛.各乡镇农民选手20人,15个节目参加了比赛.评出了一.二.三等奖,颁发了证书和奖品.
三.9月6日桦南县图书馆在胜利社区举办象棋赛和书画展览活动,共有20名选手参加比赛,参赛选手年龄最大的已经83岁高龄,比赛过程中大家热情洋溢,态度认真,,始终秉承"友谊第一,比赛第二”的原则,赛成绩更赛风格,经过3个小时的角逐,评出了前六名,图书馆为他们颁发了奖品和证书.
四.12月13日,由桦南县委宣传部主办,桦南县文广新局文化办承办的“阅诵经典弘扬主旋律”诗歌朗诵比赛在县图书馆小剧场举办，来自全县十个乡镇的朗诵爱好者参加比赛。评委们都是县诗歌朗诵协会的老师，公平打分，最终评选出一，二，三等奖，主办单位为获奖选手颁发了奖品和证书。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。
2018年桦南县图书馆年初预算收入691，045.28元，预算支出：文化体育与传媒支出505，048.20元，社会保障和就业支出100，581.72元，医疗卫生与计划生育支出44,231.36元，住房保障支出41,184.00元。与上年度对比减少103,115.16元，减少15%减少,原因是因为退休人员纳入养老保险开资.
（二）收入支出预算执行情况。
本年总收入1,871,297.28元，（其中：公共预算财政拨款收入1,871,297.28元；总支出1,871,297.28元
当年收入支出预算执行情况及与上年度对比情况：
2018年年初预算收入691,045.28元，年末预算执行收入1,871,297.28元，本年年初预算支出691,045.28元，年末预算执行支出1,871,297.28元，完成率达100%；与2017年相比，收入增加1，002，316.2元，增加率115%；支出增加了1，002，316.2元，增加率115%，收入支出增加的原因是本年度增加了新馆的基础建设费用。
3．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析
本年三公”经费支出0元，本年“三公”经费预算0元，2017年“三公”经费0元，本年与预算及上年相比都持平。
（2）会议费支出情况：会议费本年支出0元，上年支出0元，与上年持平；预决算0元，与预算持平，人均支出0元。
（3）培训费支出情况：培训费本年支出0元，与上年相比减少0元。
4.财政拨款收入、支出分析。
2018年桦南县图书馆财政拨款收入1,871,297.28元，包括：文化体育与传媒556,815.02元，社会保障和就业134,729.81元，医疗卫生与计划生育42,794.45元，住房保障38,456.00元。项目1，100，000.00元（其中基础建设1,000,000.00元）
2018年基本支出1,871,297.28元，主要用于人员经费支出740,297.28元、日常公用经费支出32,498.00元。项目1，100，000.00元（其中基础建设1,000,000.00元）
（三）年末结转和结余情况。
1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。
年末结转为基本支出结转0元。
2．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。
（四）绩效目标完成情况。
1.概述项目绩效目标完成情况。
2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。
（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。
三、资产负债情况分析
年末单位资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
（一）资产负债结构情况。
对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。
年末本单位资产为653，895.47元，上年度资产为1,325,152.62元，比上年度减少671，257.15元，减少率为0.5%，主要原因为减少工程款.
年末本单位负债为16，310.53元，上年度负债676,157.78元，比上年度减少659，847.25元，减少率为0.98%，主要因为工程款的减少。
（二）资产负债对比分析。
计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析单位资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。
年末本单位负债为16，310.53元，上年度负债676,157.78元，比上年度减少659，847.25元，减少率为0.98%，主要因为工程款的减少。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。
我单位在财政局教科文的领导和指导下，在我馆领导的组织和管理下，严格有序的开展财务管理工作。由专人负责编报，领导审核，认真积极地完成本年度决算工作。
（二）本单位决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。
为规范单位财务会计核算，根据《中华人民共和国预算法》、《财政部关于进一步做好预算信息公开工作的指导意见》等要求，我单位认真执行决算公开工作。同时县财政局按规定开展批复决算工作，全面促进部门决算管理。
（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。
无
（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。
注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：
资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%
此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：
1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。
财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%
2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。
固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%
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